存款理论是商业银行负债业务的重要理论。该理论的主要特征，在于其稳健性或保守性。强调依靠客户的意愿组织存款，遵循安全的原则管理存款，根据存款的状况安排贷款，参考贷款的收益支付利息。不赞成盲目发展存款和贷款，不赞成冒险谋取利润和支付代价。